Rekonsiliasi bank adalah proses membandingkan catatan keuangan usaha dengan rekening koran dari bank untuk memastikan keduanya cocok dan menemukan selisih. Kegiatan ini penting untuk mendeteksi kesalahan, biaya tak tercatat, dan transaksi yang tidak dikenal.
Mengapa saldo bisa berbeda
| Penyebab | Contoh |
|---|---|
| Transaksi tercatat di buku, belum di bank | Cek atau transfer yang belum diproses, setoran dalam perjalanan |
| Transaksi tercatat di bank, belum di buku | Biaya administrasi, bunga, debit otomatis |
| Kesalahan pencatatan | Salah ketik jumlah, transaksi ganda |
Langkah-langkah
- Siapkan rekening koran periode terkait dan buku kas bank Anda.
- Cocokkan satu per satu transaksi di kedua sisi dan tandai yang cocok.
- Daftarkan transaksi yang belum cocok.
- Pada sisi bank, tambahkan setoran dalam perjalanan dan kurangi pembayaran yang belum dicairkan, untuk memperoleh saldo bank yang disesuaikan.
- Pada sisi buku, tambahkan bunga atau penerimaan yang belum dicatat, dan kurangi biaya bank serta debit yang belum dicatat, untuk memperoleh saldo buku yang disesuaikan.
- Kedua saldo yang disesuaikan harus sama.
- Catat jurnal penyesuaian untuk transaksi di sisi buku.
Contoh dengan angka fiktif
Saldo menurut rekening koran 10.000.000. Setoran dalam perjalanan 1.000.000 dan pembayaran belum dicairkan 400.000. Saldo bank disesuaikan = 10.000.000 + 1.000.000 − 400.000 = 10.600.000. Saldo menurut buku 10.650.000, biaya admin bank belum dicatat 50.000. Saldo buku disesuaikan = 10.650.000 − 50.000 = 10.600.000. Kedua saldo cocok.
Mengapa penting
Rekonsiliasi merupakan kontrol sederhana yang efektif, yaitu karena membuktikan catatan Anda sesuai kenyataan. Pegangannya ialah jangan menunda hingga selisih menumpuk. Lihat cara membuat jurnal umum untuk mencatat penyesuaian.
Pertanyaan yang sering diajukan
Berapa sering rekonsiliasi?
Bulanan minimal, lebih sering bila transaksi banyak.
Bagaimana jika selisih tidak ditemukan?
Telusuri per transaksi dan per tanggal; periksa transaksi ganda atau salah jumlah.
Bisa otomatis?
Sebagian aplikasi akuntansi menyediakan pencocokan otomatis dari mutasi bank.
